Учёт для продавцов Wildberries, Ozon и Яндекс Маркета · Москва
Slon6.at: учёт и налоги для продавцов на маркетплейсах в Москве
Slon6.at (в поиске нас ещё пишут как Slon6 at) ведёт бухгалтерию селлеров в Москве: разбираем отчёты площадок, считаем налог с полной выручки, а не с выплат, сдаём декларации по УСН и НДС и следим за лимитом 20 млн ₽, после которого появляется НДС.
Как Slon6.at принимает ваш учёт
Подключение — это не только договор. Сначала нужно понять, как продажи шли раньше и совпадает ли то, что вы платили, с тем, что видит налоговая по отчётам площадок.
-
Разговор о вашей схеме продаж
Уточняем форму бизнеса (ИП или ООО), режим налогообложения, площадки и модель работы: FBO со склада маркетплейса или FBS со своего. Отдельно спрашиваем про маркировку «Честный знак», импорт и сотрудников — от этого зависит объём работы.
-
Сверка прошлых периодов
Сравниваем выписку банка с отчётами о реализации с начала года. Так видно, считался ли налог с полной выручки, учтены ли возвраты и не приближается ли лимит для НДС.
-
Доступы без лишних прав
Для загрузки отчётов достаточно API-ключей с правом только на чтение. Документы с площадками (УПД на услуги, акты, отчёты комиссионера) приходят через ЭДО, к нему тоже нужен доступ.
-
Учётная политика и договор
Фиксируем, как отражаются перемещения на склады, возвраты, брак и списания, какие расходы принимаются к учёту. Это защищает при вопросах инспекции и делает расчёт налога одинаковым из месяца в месяц.
-
Ежемесячный цикл
Отчёты площадок загружаются и сверяются с поступлениями, по каждому периоду рассчитываются налоги и взносы. Вы получаете сумму и срок платежа заранее, а не в последний день.
Налоговый календарь селлера в 2026 году
У продавца на маркетплейсах два ритма: площадки отчитываются перед вами, а вы — перед налоговой. Если их не связать, налог считают по неполным данным.
Каждую неделю и месяц
- Wildberries формирует отчёты о реализации еженедельно, Ozon и Яндекс Маркет — помесячно.
- До 25 числа — уведомление об исчисленных налогах и взносах, если есть платежи за прошлый месяц.
- До 28 числа — уплата единого налогового платежа.
Каждый квартал
- Аванс по УСН — до 28 числа месяца после квартала.
- Декларация по НДС — до 25 числа месяца после квартала.
- НДС платят тремя равными частями до 28 числа каждого из трёх следующих месяцев.
Раз в год
- Декларация по УСН: ООО — до 25 марта, ИП — до 25 апреля.
- Налог по УСН за год: ООО — до 28 марта, ИП — до 28 апреля.
- Фиксированные взносы ИП «за себя» — до 28 декабря, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля.
Ближайшие сроки: за третий квартал 2026 года уведомление и декларация по НДС подаются до 25 октября, аванс по УСН и первая треть НДС платятся до 28 октября.
Стоимость бухгалтерии для селлеров в Москве
Цена зависит прежде всего от налогового режима: с НДС и расходами работы заметно больше, чем на УСН «Доходы».
| Ситуация | Что входит | Цена в месяц |
|---|---|---|
| ИП на УСН «Доходы», без НДС и сотрудников | Загрузка отчётов площадок, расчёт авансов, уведомления, годовая декларация, взносы ИП | от 5 990 ₽ |
| ИП или ООО на УСН «Доходы минус расходы» | Плюс учёт закупок, комиссий, логистики и хранения как расходов, товарные остатки по складам | от 12 990 ₽ |
| УСН с НДС 5% или 7% | Плюс счета-фактуры, книга продаж, квартальная декларация по НДС | от 12 990 ₽ |
| ИП или ООО на ОСНО, НДС 22% | Плюс вычеты входного НДС, книга покупок, налог на прибыль или НДФЛ | от 14 390 ₽ |
| Восстановление учёта за прошлые периоды | Разбор отчётов и выписок, уточнённые декларации при необходимости | после разбора документов |
Что повышает цену
- Несколько площадок одновременно: у каждой свой формат отчётов и своя логика удержаний.
- Сотрудники: зарплата, кадровые документы и отчётность в Социальный фонд.
- Маркированный товар и импорт с таможенными декларациями.
- Большое число операций и возвратов в месяц.
Что не меняет цену
- Модель FBO или FBS — учёт перемещений на склады входит в тариф.
- Консультации по текущим операциям: можно ли учесть расход, как отразить штраф площадки.
- Подготовка ответов на типовые требования налоговой по вашей отчётности.
Какой налоговый режим подходит для торговли на маркетплейсах
Выбор режима влияет на налог сильнее, чем любая оптимизация потом. Вот что доступно селлеру в 2026 году.
-
Самозанятость (НПД) — только своё производство
Перепродавать купленный товар на НПД нельзя. Подходит мастеру, который сам шьёт, печатает или делает косметику, при доходе до 2,4 млн ₽ в год.
-
Патент — не для маркетплейсов
Дистанционная торговля не переводится на ПСН. Если патент есть на другую деятельность, продажи на площадках идут по второму режиму с раздельным учётом.
-
УСН «Доходы» 6%
Налог берётся со всей суммы, которую заплатили покупатели. Удобно при высокой наценке и небольших удержаниях площадки. Налог уменьшается на страховые взносы.
-
УСН «Доходы минус расходы» 15%
Закупка, комиссия, логистика, хранение и реклама уменьшают базу, если подтверждены документами. При убытке платится минимальный налог 1% от доходов.
-
АУСН
Действует в Москве с 2022 года: ставки 8% или 20%, отчётность почти не нужна, но есть ограничения по доходу, числу сотрудников и банку. Перед переходом стоит проверить, подходит ли ваш вид торговли.
-
ОСНО с НДС 22%
Нужна, когда покупатели на площадке — компании, которым важен входящий НДС, или когда выручка выходит за пределы УСН. Учёта больше всего, зато есть вычеты по закупкам.
Ошибки, из-за которых селлеры доплачивают налоги
Почти все они связаны с тем, что деньги идут через посредника, а не напрямую от покупателя.
Налог с выплат, а не с выручки. На счёт приходит остаток после удержаний, а инспекция сверяет декларацию с отчётом площадки. Разница превращается в доначисление, пени и штраф.
Доход по дате выплаты. На УСН доход возникает, когда деньги покупателя получила площадка, а не когда она перечислила их вам. Продажи конца квартала легко «уезжают» в следующий.
Перемещение на склад как продажа. Отгрузка на склад маркетплейса по FBO — это не реализация. Товар остаётся вашим до продажи покупателю, остатки на складах площадки должны сходиться с учётом.
Расходы без документов. Комиссия, логистика, платная приёмка и реклама принимаются на УСН 15% только при наличии УПД или акта от площадки. Без ЭДО их часто просто теряют.
Пропущенный лимит 20 млн ₽. Если доходы на УСН за 2026 год его превысили, НДС нужно начислять со следующего месяца. Узнать об этом задним числом — значит платить налог из своей маржи.
Маркировка без выбытия. Проданный маркированный товар должен выбывать в «Честном знаке». Расхождения между системой маркировки и учётом — повод для вопросов от контролирующих органов.
Особенности учёта для московских селлеров
Склады в Подмосковье
Крупные склады площадок для Москвы — Коледино и Электросталь у Wildberries, Хоругвино у Ozon — находятся в области. Перемещение туда оформляется как перемещение собственного товара, а не продажа, и отражается по каждому складу отдельно.
Торговый сбор
В Москве действует торговый сбор, но он привязан к стационарным объектам торговли. Если вы продаёте только через площадку, его обычно нет. Шоурум или своя точка выдачи с продажей — повод проверить обязанность встать на учёт.
АУСН и патент
Москва была в числе первых регионов, где ввели АУСН, поэтому этот режим здесь доступен. Патент для продаж на маркетплейсах в Москве, как и везде, не применяется.
Сотрудники на складе и упаковке
Региональный МРОТ в Москве выше федерального. Если у вас есть кладовщики или упаковщики, зарплата ниже московского минимума станет предметом вопросов инспекции.
Документы без поездок
Отчётность сдаётся электронно, документы с площадками идут через ЭДО, поэтому привязки к конкретному району Москвы для работы с бухгалтером нет.
Что подготовить перед заявкой
Чем полнее набор, тем точнее мы назовём стоимость и найдём расхождения в прошлых периодах.
- ИНН и ОГРН или ОГРНИП, текущий режим налогообложения
- Список площадок и модель работы: FBO, FBS или обе
- Выписки банка с начала года
- Отчёты о реализации из кабинетов продавца
- Договоры и УПД от поставщиков, таможенные декларации при импорте
- Поданные декларации и уведомления за прошлые периоды
- Доступ к ЭДО, через который приходят документы площадок
- Требования налоговой, если они уже приходили
Вопросы селлеров о бухгалтерии
Можно ли продавать на маркетплейсах на патенте?
Нет. Продажи через Wildberries, Ozon и другие площадки считаются дистанционной торговлей, а она на патентную систему не переводится. Для таких продаж подойдут УСН, АУСН или ОСНО. Если у вас есть и патент, и маркетплейсы, нужен раздельный учёт.
Почему налог считается не с суммы, которая пришла на расчётный счёт?
Площадка перечисляет деньги уже за вычетом комиссии, логистики, хранения и штрафов. Доходом же считается вся сумма, которую заплатил покупатель. Налоговая видит её в отчётах маркетплейса, поэтому налог с одной выписки почти всегда занижен.
Что будет, если выручка за 2026 год превысит 20 млн ₽?
Освобождение от НДС на УСН закончится с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Дальше выбирают одну из ставок: 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами входного НДС. Какой вариант выгоднее, зависит от того, есть ли НДС в ваших закупках.
Нужна ли селлеру онлайн-касса?
При продаже через маркетплейс деньги принимает площадка, и чек покупателю выбивает она. Своя касса нужна, если вы продаёте ещё и напрямую: через собственный сайт, шоурум или с оплатой на свой счёт.
Slon6 at берёт учёт с середины года, если раньше его никто не вёл?
Да, это частая ситуация. Сначала восстанавливаем прошлые месяцы по отчётам площадок и выписке, при необходимости готовим уточнённые декларации, затем переходим на ежемесячный цикл. Стоимость восстановления называем после разбора документов.
Какой режим выгоднее: УСН 6% или 15%?
Ориентир простой: если закупка, комиссии, логистика, хранение и реклама съедают больше 60% выручки, «доходы минус расходы» обычно дают меньший налог. Если наценка высокая, а удержания площадки небольшие, выгоднее «доходы». Точный расчёт делаем по вашим отчётам.
Что от меня потребуется каждый месяц?
Доступ к выписке и ЭДО, документы на новые закупки и короткий ответ, если в отчёте площадки есть непонятная операция. Отчёты о реализации подтягиваются из кабинетов по ключам с правом только на чтение.
Заявка на бухгалтерию селлера в Москве
Оставьте имя и телефон — Slon6.at свяжется, чтобы уточнить вашу схему продаж и назвать стоимость.
Что будет после отправки
- Мы позвоним и спросим про режим, площадки, сотрудников и маркировку.
- Попросим выписку и отчёты площадок, чтобы проверить прошлые периоды.
- Назовём тариф и, если нужно, стоимость восстановления учёта.
Заявка ни к чему не обязывает: договор подписывается только после того, как вы согласны с ценой и объёмом работ.